連云港市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

公告2023年第2號（總第267號）

（2023年12月20日公告）

市委、市政府高度重視審計整改工作，認真學習貫徹習近平總書記重要指示批示精神，多次召開會議聽取情況匯報，研究推進審計整改工作。今年，市委考核委員會首次將審計整改納入年度高質(zhì)量發(fā)展考核指標，對未按時完成整改和整改未達序時進度的單位，在年終考核中扣分，將有力推動整改責任落實，切實提高整改成效。各部門、各單位認真落實整改主體責任，嚴格執(zhí)行整改要求，制定責任清單，細化整改措施，明確專人負責，堅持標本兼治，推動長效機制建設，出臺或完善制度29項。市審計局強化督促檢查，針對審計查出的問題，逐項編制清單，實行臺賬管理，2023年開展現(xiàn)場督查17次，發(fā)出整改督辦函1份，推動整改難點問題30余個。審計、人大、紀檢、巡視巡察、黨政督查等各類監(jiān)督貫通協(xié)作，不斷加大協(xié)同聯(lián)動力度，整改成效不斷提升。

截至11月底，2022年度市級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告中指出的76個問題，已整改到位72個問題，其余4個問題正在積極整改中，促進整改問題金額19.28億元。

一、2022年市級預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題的整改情況

（一）市本級預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部門預算編制不夠規(guī)范問題。市財政局將在以后年度預算編制過程中，進一步細化部門預算編制，嚴控代編預算規(guī)模，細化部門預算項目，努力提高預算編制的科學性、合理性。

2．非稅收入繳庫不及時問題。市財政局已將非稅收入5.74億元足額繳入國庫。

3．部分項目預算執(zhí)行率低問題。33個項目已完成整改，撥付指標金額共計5.49億元，剩余17個項目已督促相關單位加快項目推進，市財政局將持續(xù)督促項目建設，加快資金支出進度。

4．部分新增專項債券資金未及時使用問題。市財政局積極督促項目加快實施，截至2023年6月，市本級2022年新增專項債券資金已全部使用完畢。

（二）三個功能板塊預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1．預算編制精細化水平不高問題。在編制新一年度預算時，市開發(fā)區(qū)建立了以項目管理為重點的預算編制模式，進一步細化預算編制；徐圩新區(qū)嚴控預算追加事項，進一步加強了年初預算精細化管理；云臺山景區(qū)進一步強化項目預算精細化水平，提高預算編制的科學性。

2．土地出讓金未及時收取問題。徐圩新區(qū)地塊土地出讓金1.25億元已于今年4月收繳入庫；市開發(fā)區(qū)正在整改，市自然資源局已發(fā)出催繳函，要求開發(fā)商盡快支付土地出讓金。

3．以前年度專項轉移支付資金未及時清理盤活問題。市開發(fā)區(qū)、云臺山景區(qū)均已清理完畢，撥付485.99萬元。

4．專項債券資金績效管理不到位問題。對未開展績效評價問題，徐圩新區(qū)已完成石化公共管廊三期、港池疏浚和醫(yī)療應急救援中心專項債券資金績效評價；對債券項目未達收益問題，徐圩新區(qū)、云臺山景區(qū)已督促項目單位加強債券項目管理，加強項目收益的收繳和管理，盡快結算債券項目收益。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）市本級部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1．資金撥付不合規(guī)問題。市衛(wèi)健委及其下屬5家單位已停止將財政資金撥入單位實有資金賬戶，今后將加強財務管理，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度。

2．未按預算規(guī)定的支出用途使用資金問題。市體育局等6家單位今后將嚴格執(zhí)行預算批復，強化預算約束力，嚴格按照規(guī)定的支出用途使用資金。

3．政府采購制度執(zhí)行不到位問題。對未執(zhí)行定點印刷問題，市公安局今后將加強內(nèi)部管理，嚴格執(zhí)行定點印刷制度；對未執(zhí)行定點保險制度問題，贛榆生態(tài)環(huán)境局已立行立改，在定點機構購買車輛保險。

4．部門財務報告編報不完整問題。市發(fā)改委已進行賬務調(diào)整，將應急救災物資計入儲備物資資產(chǎn)賬。

（二）市本級預算單位財政收支審計查出問題整改情況

1．收支預算管理不規(guī)范問題。對8685.93萬元非稅收入未上繳國庫問題，市康復醫(yī)院和市殯儀館均已將剩余拆遷款繳庫；對違規(guī)收費問題，已將違規(guī)收取的307.21萬元上繳財政專戶，今后市住建局將對下屬單位收費管理定期開展監(jiān)督檢查。

2．決算報表編制不準確問題。云臺山景區(qū)管委會已將專項補助資金及駐區(qū)單位的經(jīng)費支出納入決算報表編制范圍。

3．國有資產(chǎn)基礎管理不扎實問題。市退役軍人事務局下屬市軍休中心已將22套房產(chǎn)全部錄入國有資產(chǎn)云系統(tǒng)，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，市住建局認真梳理，下一步將對固定資產(chǎn)進行評估，并公開掛網(wǎng)拍賣，市民政局、市委編辦已完成賬務調(diào)整工作，今后將加強資產(chǎn)全過程跟蹤管理，確保資產(chǎn)賬、卡、實相符。

三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）優(yōu)化營商環(huán)境情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1．部分惠企紓困資金閑置未用問題。市商務局已將2021年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金824.09萬元撥付至相關縣區(qū)，并召開專題會議，推進各縣區(qū)加快專項資金撥付進度。贛榆區(qū)已撥付碳達峰碳中和資金19.03萬元，剩余297.81萬元于2022年底被贛榆區(qū)財政收回，統(tǒng)籌使用。

2．部分公益性崗位補貼未發(fā)放到位問題。市人社局已將公益性崗位補貼913.18萬元全部發(fā)放到位。

（二）新冠防控專項資金管理使用情況審計查出問題整改情況

1．資產(chǎn)管理制度不健全問題。市防控辦對全市涉疫資產(chǎn)進行全面梳理，提出資產(chǎn)處置建議，經(jīng)市政府審批后，印發(fā)《連云港市市級新冠疫情防控資產(chǎn)處置方案》，有序推進資產(chǎn)處置工作。

2．部分物資賬實不符問題。市防控辦加強清查盤點，盤盈物資納入庫房統(tǒng)一管理，并按分類入賬；盤虧物資查找原因，完善管理漏洞。

（三）養(yǎng)老服務體系建設政策措施落實情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1．養(yǎng)老服務規(guī)劃和保障機制建設尚有不足問題。對未制定專項規(guī)劃問題，市民政局已完成市區(qū)養(yǎng)老服務設施布局專項規(guī)劃的編制（定稿），待市規(guī)委會通過后印發(fā)；對福彩公益金保障比例未達50%問題，2023年，市財政局預算安排福利彩票公益金894萬元用于福利中心養(yǎng)老服務設施改造、康復醫(yī)院醫(yī)養(yǎng)融合項目，支持養(yǎng)老服務比例達到61%。

2．養(yǎng)老服務機構負責人輪訓不全面問題。2022年，市民政局舉辦全市養(yǎng)老機構負責人培訓班，范圍涉及全市養(yǎng)老機構共120多人，今后將定期組織輪訓活動，提升我市養(yǎng)老院管理服務水平。

（四）全市縣區(qū)公安機關深化公安改革政策落實情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1．與經(jīng)濟實體脫鉤不徹底問題。7個公安（分）局均已與保安公司完全脫鉤，今后將認真執(zhí)行國有企業(yè)改革的相關規(guī)定，堅持政企分開，不干預其經(jīng)營管理活動。

2．擠占政法轉移資金問題。市公安局開發(fā)區(qū)分局等2個分局今后將嚴格落實專項資金管理規(guī)定，確保資金專款專用。

四、重點專項審計查出問題整改的情況

（一）市級水利工程項目資金管理使用情況審計查出問題整改情況

1．超標準安排項目前期工作經(jīng)費問題。市水利局今后將嚴格執(zhí)行相關文件規(guī)定，按規(guī)定比例控制前期工作經(jīng)費。

2．部分水利工程項目竣工驗收不及時問題。薔薇河下游段河道生態(tài)治理一期工程等2個水利工程項目已完成竣工驗收。今后市水利局將嚴格按照相關規(guī)定，對已完工工程及時組織竣工驗收。

（二）全市城區(qū)園林綠化工程建設管養(yǎng)情況審計調(diào)查查出問題整改情況

1．未嚴格執(zhí)行招投標管理規(guī)定問題。云臺山景區(qū)管委會已督促相關單位今后嚴格執(zhí)行招投標管理規(guī)定，應招標的項目嚴格履行招標手續(xù)。

2．未按規(guī)定約定施工保修養(yǎng)護期問題。市住建局、市城建控股集團今后將加強合同管理，按規(guī)定約定施工保修養(yǎng)護期。

3．部分項目未及時竣工結算問題。截至11月，13個園林綠化項目均已完成竣工結算。

（三）電子商務高質(zhì)量發(fā)展政策落實情況審計查出問題整改情況

扶持資金分配未嚴格落實政策要求問題。市商務局今后將嚴格落實相關文件要求，按照政策規(guī)定分配電商發(fā)展扶持資金。

（四）網(wǎng)絡安全和信息化建設審計查出問題整改情況

1．網(wǎng)絡安全工作責任制不健全問題。6家單位已按照要求建立網(wǎng)絡安全工作領導機構和職責部門，8家單位重新制定本單位網(wǎng)絡安全責任制實施細則，3家單位已明確網(wǎng)絡安全第一責任人和直接責任人，5家單位已制定網(wǎng)絡安全應急預案。

2．網(wǎng)絡安全工作責任制落實不到位問題。1家單位已制定網(wǎng)絡安全應急演練預案并明確演練周期，7家單位均已對網(wǎng)絡安全應急演練記錄進行了補充，4家單位的5個信息系統(tǒng)均已完成信息系統(tǒng)等級保護備案。

五、重大投資項目審計查出問題的整改情況

1．未嚴格履行基本建設程序問題。對未經(jīng)驗收即使用問題，中華藥港核心區(qū)西區(qū)一期項目已完成竣工驗收，市開發(fā)區(qū)管委會今后將嚴格執(zhí)行基建程序，驗收通過后投入使用；對未取得水土保持方案審查批復問題，市交控集團已辦理石梁河水庫項目的水土保持方案審批手續(xù)；對開工后未及時備案問題，市交控集團已完善開工建設手續(xù)并向有關部門備案；對未申報概算審批手續(xù)問題，市交控集團已完成5個新增項目的概算編制工作，但尚未報審批部門申請調(diào)整。

2．工程價款核算不準確問題。園博園等3個項目已在項目竣工結算時扣除多計費用353.99萬元，石梁河水庫等2個項目已扣減多計工程款25.46萬元，今后市城建集團、市交控集團等單位將嚴格遵守財務規(guī)定，加強工程財務管理，據(jù)實結算。

3．建設項目施工管理不規(guī)范問題。對監(jiān)理人員與合同不一致問題，市全民健身活動中心等4個項目已完善更換監(jiān)理人員手續(xù)，監(jiān)理單位增派監(jiān)理人員嚴格履行義務；對施工關鍵管理人員未到場履職問題，城建控股人文紀念園公司已下發(fā)處罰通知，并扣除違約金40萬元；對園博園項目擅自更換專業(yè)負責人問題，高新區(qū)管委會對咨詢服務公司罰款0.2萬元，今后將加強合同管理，嚴格執(zhí)行合同事項。

4．招投標保證金管理不到位問題。對5個項目未收取履約保證金問題，市二院、市開發(fā)區(qū)管委會等5家單位今后將加強監(jiān)管，嚴格按照合同約定收取履約保證金；對石梁河水庫項目未退還投標保證金問題，市交控集團已退還投標保證金16萬元，今后將加強招投標管理，嚴格履行退還保證金手續(xù)。

5．擠占土地征收及附屬物補償款問題。審計期間，錦屏鎮(zhèn)政府已將674.40萬元補償資金予以歸還并撥付給村集體。

六、企業(yè)審計查出問題的整改情況

1．財務核算不準確問題。市農(nóng)商控股集團已進行賬務調(diào)整，今后將嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則，確保財務核算數(shù)據(jù)真實、完整、準確。

2．漏繳稅款問題。港口控股集團已督促下屬企業(yè)嚴格遵守稅法規(guī)定，履行納稅義務，建安公司2021年底獎金已正常代扣代繳個人所得稅。

3．內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位問題。市農(nóng)商控股集團下屬單位已出臺《融資擔保公司關聯(lián)交易管理辦法》，防范經(jīng)濟風險；港口控股集團已出臺《境外投資財務管理辦法》、《網(wǎng)絡及信息安全管理辦法》等制度，完善內(nèi)部控制體系；港口控股集團重新修訂業(yè)務招待費管理規(guī)定，強調(diào)事前審批和事后報銷流程，要求所屬公司嚴格遵照執(zhí)行。

總的來說，審計工作報告中所指出的問題，絕大多數(shù)問題已經(jīng)整改到位，審計整改取得明顯成效。下一步將持續(xù)關注，督促所有問題整改到位。一是加強跟蹤督促。對已完成整改的問題，適時組織“回頭看”，防止問題反彈；對尚未整改到位的問題，強化分類指導，嚴格掛賬督辦，要求相關單位加快進度、加大力度，并定期報送最新整改進展情況，直至整改完畢。二是推動標本兼治。推動有關單位加強審計整改長效管理，把“當下改”與“長久立”結合起來，對已整改完成的問題認真分析，深挖根源，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，切實提升審計整改實效。三是強化成果運用。完善工作協(xié)調(diào)和信息共享機制，推動各類監(jiān)督貫通協(xié)作，推動問題整改和成果共享，把審計整改情況納入對縣區(qū)和部門的考核內(nèi)容，推動審計成果轉化為發(fā)展實效。