連云港市2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

公告2024年2（總第269期）

（2024年12月23日公告）

市委、市政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示要求，多次召開會議聽取情況匯報，研究推進審計整改工作。市委審計委員會辦公室認真落實《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》等規(guī)定，出臺審計整改約談辦法，進一步健全審計整改機制鏈條。各單位和部門認真落實整改主體責(zé)任，嚴格執(zhí)行整改要求，細化責(zé)任分工，明確整改措施、時限要求和具體責(zé)任人，推動長效機制建設(shè)，出臺或完善制度37項。市審計局加強跟蹤督促和指導(dǎo)，對被審計單位反饋的整改情況嚴格審核認定、逐項對賬銷號。審計、人大、紀檢、巡視巡察等各類監(jiān)督貫通協(xié)作，不斷強化監(jiān)督合力，整改成效不斷提升。

截至11月底，2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告中指出的77個問題，要求立行立改的64個問題，有63個已完成整改；要求分階段整改和持續(xù)整改的13個問題，有9個已完成整改，剩下的4個均按照整改計劃序時推進整改工作。整改金額共計39.98億元，其中上繳國庫、歸還原資金渠道8.89億元，加快撥付使用1.86億元，調(diào)整賬務(wù)等方式整改23.25億元，其他方式整改金額5.98億元。

一、2023年市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題的整改情況

（一）市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部門預(yù)算代編規(guī)模較大問題。市財政局將在以后年度預(yù)算編制過程中，進一步細化部門預(yù)算編制，嚴控代編預(yù)算規(guī)模，把可以細化到部門的預(yù)算項目編入到具體部門，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。

2．部分項目預(yù)算執(zhí)行率低問題。市財政局積極督促項目建設(shè)單位進行整改，目前已完成整改95項，共計4.47億元，占比92%；剩余項目正在積極推進，共計0.36億元。

3．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫問題。市財政局已將6.39億元非稅收入足額繳庫。

4．資產(chǎn)出租收入未及時收繳問題。截至2024年9月，市民政局、市住建局、市革命紀念館等6家單位已將227.68萬元出租房屋收入上繳國庫。市財政局將繼續(xù)督促各單位及時征收出租資產(chǎn)收入，并及時上繳國庫。

（二）三個功能板塊預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題整改情況

1．部分項目預(yù)算執(zhí)行率低問題。市開發(fā)區(qū)31項整改任務(wù)已完成整改24項，共計2157.41萬元。徐圩新區(qū)37項整改任務(wù)已完成整改7項，共計1443.4萬元。云臺山景區(qū)6項整改任務(wù)已全部完成，共計927萬元。市開發(fā)區(qū)和徐圩新區(qū)將繼續(xù)督促相關(guān)部門加快推進項目實施進度，提高項目執(zhí)行率。

2．非稅收入未按規(guī)定及時繳入國庫問題。三個功能板塊已將2.38億元非稅收入足額繳庫。

3．專項資金未及時下達問題。市開發(fā)區(qū)已撥付10572.18萬元，剩余1214.46萬元因主管部門未制定資金分配方案、資金未達到付款條件等原因暫未撥付。徐圩新區(qū)已撥付210.33萬元，剩余60.94萬元因未達付款條件暫未撥付。云臺山景區(qū)已撥付1983.56萬元，剩余840.89萬元將按照工程實際進度撥付。

4．新增一般債券資金未及時使用問題。目前燒香河流域水環(huán)境質(zhì)量改善生態(tài)化改造工程正在進行驗收，下一步云臺山景區(qū)將加快項目進度，待工程結(jié)算審計后及時撥付剩余債券資金。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

（一）市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1．資金資產(chǎn)閑置問題。39家單位已將180筆資金確認收入或往來，共計1194.02萬元。8處523.22平方米房產(chǎn)已進行有效盤活，剩余48處共計1.66萬平方米房產(chǎn)，市機關(guān)事務(wù)管理局已督促指導(dǎo)相關(guān)單位深化盤活利用，做好持續(xù)整改工作。

2．費用收取不到位問題。針對未及時收取用血單位血液費用問題，市紅十字中心血站已將431.62萬元血液費用收繳到位。針對未收取建筑垃圾處理費問題，截至2024年8月底，市城管局已征收山南福第花園二期小區(qū)項目等3個工程項目建筑垃圾處理費用25.06萬元，其余部分正采取措施加大催收力度。針對未收取急救派車費用問題，市衛(wèi)健委已督促急救中心進一步細化收費流程，嚴格按照規(guī)定標(biāo)準收取急救派車費用。

3．房產(chǎn)未按規(guī)定公開招租問題。市機關(guān)事務(wù)管理局督促11家單位切實履行對其占有、使用國有不動產(chǎn)管理的主體責(zé)任，嚴格執(zhí)行出租管理規(guī)定，規(guī)范不動產(chǎn)出租流程。

4．公車使用管理不規(guī)范問題。針對未錄入省資產(chǎn)管理系統(tǒng)問題，截至2024年8月底，市城管執(zhí)法支隊等8家單位57輛公車已錄入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)。剩余市公安局下屬單位64輛公車，待上級核定車輛編制資產(chǎn)移交完成后及時將信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。針對公車未定點維修問題，市急救中心等30家單位今后將嚴格執(zhí)行政府采購流程，規(guī)范公車定點維修。針對未定點租賃社會車輛問題，市信訪局等9家單位今后將嚴格按照規(guī)定在定點企業(yè)租賃社會車輛。針對未綁定加油卡問題，市婦幼保健院等6家單位7輛公車均已按照要求綁定加油卡，做到“一車一卡”。

5．“過緊日子”要求未嚴格落實問題。針對“三公兩費”超預(yù)算支出問題，市衛(wèi)健委等18家單位今后將精細化編制單位預(yù)算，在經(jīng)費使用過程中統(tǒng)籌把關(guān)，嚴控超預(yù)算等情況。針對個別單位提前列支相關(guān)款項問題，2家單位動態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進度，根據(jù)工作安排和車輛使用情況，按月統(tǒng)籌車輛ETC、加油卡使用和充值情況，杜絕出現(xiàn)提前列支現(xiàn)象。

（二）市本級預(yù)算單位財政收支審計查出問題整改情況

1．國有資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。開放大學(xué)制定資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)損壞丟失賠償管理辦法等制度，嚴格保障固定資產(chǎn)安全。市供銷社認真梳理8處房產(chǎn)基本情況，主動與自然資源、檔案等部門協(xié)調(diào)溝通，尋求多方政策、信息支持，積極推進房產(chǎn)確權(quán)登記工作。海州高級中學(xué)、市人社局、市僑聯(lián)全面梳理核查，已將固定資產(chǎn)登記入賬。市美術(shù)館已將美術(shù)作品按實際成本入賬。市信訪局、市城管局及時對已損毀待報廢資產(chǎn)進行梳理處置，處置材料已報送市機關(guān)事務(wù)管理局審批。

2．未嚴格執(zhí)行定點印刷制度問題。海州高級中學(xué)修訂完善《江蘇海州高級中學(xué)定點印刷管理規(guī)定（修訂）》，市供銷社、團市委、市藝術(shù)學(xué)校明確今后將嚴格執(zhí)行定點印刷制度。

3．財務(wù)管理不規(guī)范問題。市外辦出臺《關(guān)于進一步加強公務(wù)接待及財務(wù)支出管理的規(guī)定》，完善培訓(xùn)費、會議費報銷手續(xù)。市供銷社修訂《市供銷合作總社機關(guān)預(yù)算收入、支出管理制度》，加強原始票據(jù)的審核，完善報銷手續(xù)，對手續(xù)不齊全、不合規(guī)的票據(jù)一律不允許報銷。團市委及時完善手續(xù)，今后將嚴格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定，規(guī)范報銷手續(xù)。海州高級中學(xué)、市城管局、市僑聯(lián)等3家單位加強對原始憑證及附件的審查，確保發(fā)票及附件材料的完整性和真實性。

三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）國有企業(yè)穩(wěn)增長及防風(fēng)險情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1．財務(wù)信息不真實不準確問題。廣電集團等2家企業(yè)已進行賬務(wù)調(diào)整，調(diào)增費用7794.09萬元。工投集團等3家企業(yè)已進行賬務(wù)調(diào)整，調(diào)增收入5.67億元、調(diào)增支出14.96億元。

2．內(nèi)控制度不健全問題。城建集團進一步健全內(nèi)控制度，出臺融資業(yè)務(wù)管理辦法、資金支付審批暫行管理辦法。徐圩港控集團權(quán)屬2家企業(yè)、江蘇金灌集團已建立大宗商品貿(mào)易風(fēng)險管控規(guī)定。工投集團權(quán)屬1家公司、金灌集團權(quán)屬1家公司已建立擔(dān)保評估制度。

3．違規(guī)出借經(jīng)營資質(zhì)問題。金控集團權(quán)屬信和物業(yè)和信和保安公司所涉及的9家轉(zhuǎn)包項目合同均已到期，不再進行項目外包，今后將規(guī)范業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包行為。城建集團今后將加強工程招投標(biāo)管理，杜絕違規(guī)出借資質(zhì)行為。

（二）連云港市科技創(chuàng)新政策落實和資金績效審計查出問題整改情況

1．未及時撥付省級科技專項資金問題。截至2023年12月，2022年省創(chuàng)新能力建設(shè)計劃專項資金等3筆資金105.24萬元、2022年省創(chuàng)新支撐計劃鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興專項資金70萬元均已撥付到位。

2．瞪羚企業(yè)培育政策落實不到位問題。市科技局及各縣科技局分別制定了各地區(qū)瞪羚企業(yè)培育工作方案，建立瞪羚企業(yè)培育體系，2023年完成18家瞪羚企業(yè)認定。

（三）連云港市職業(yè)教育改革發(fā)展政策落實情況專項審計調(diào)查查出問題整改情況

1．未按規(guī)定提取學(xué)生資助經(jīng)費問題。工貿(mào)學(xué)校、開放大學(xué)均已按照規(guī)定提取學(xué)生資助經(jīng)費。

2．?dāng)D占高等職業(yè)教育補助資金問題。開放大學(xué)今后將嚴格執(zhí)行資金管理規(guī)定，規(guī)范專項資金管理，專款專用，杜絕出現(xiàn)違規(guī)擠占行為。

3．部分固定資產(chǎn)閑置問題。開放大學(xué)全面清查閑置的各類教學(xué)設(shè)施設(shè)備，列出盤活措施和時間表，截至目前，票務(wù)柜臺、值機柜臺、安檢柜臺等部分存量資產(chǎn)已盤活使用。工貿(mào)學(xué)校已對該處閑置資產(chǎn)開展市場調(diào)研，進一步與相關(guān)企業(yè)對接，明確校企合作方式、中心運營模式，正在積極推進項目合作。

四、重點專項資金審計查出問題的整改情況

（一）全省就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計查出問題整改情況

1．技能培訓(xùn)補貼發(fā)放不到位問題。截至2024年9月，已發(fā)放培訓(xùn)補貼103.47萬元，符合補貼政策的人員均已發(fā)放補貼。

2．未按規(guī)定及時清退就業(yè)見習(xí)基地問題。市人社局逐一核實就業(yè)見習(xí)基地情況，并按要求注銷了55家用人單位的就業(yè)見習(xí)基地資格。

（二）連云港市體育彩票公益金績效審計查出問題整改情況

1．預(yù)算編制不精準，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)金額較大問題。市體育局將加強預(yù)算編制管理，減少結(jié)轉(zhuǎn)金額，統(tǒng)籌安排年度項目支出，提高資金使用績效。

2．未按預(yù)算用途使用資金問題。市體育局強化預(yù)算管理，專款專用，嚴格按照公益金管理有關(guān)規(guī)定和預(yù)算用途使用體彩公益金。

五、重大投資項目審計查出問題的整改情況

1．未嚴格履行基本建設(shè)程序問題。市開發(fā)區(qū)管委會、交通集團、城建集團、文旅集團、市工建中心、市政公用公司等6家單位今后將加強項目管理，嚴格履行基本建設(shè)程序，在未取得相關(guān)手續(xù)之前，不再開工建設(shè)。

2．招投標(biāo)工作不規(guī)范問題。市公安局、文旅集團等2家單位今后將嚴格執(zhí)行招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，規(guī)范招標(biāo)流程，依法依規(guī)組織招標(biāo)工作。

3．項目成本核算不準確問題。石梁河水庫工程二期，海陵湖公司已調(diào)減項目建設(shè)成本124.54萬元。大浦三期工程，城建集團已調(diào)減項目建設(shè)成本94.69萬元。中小河流治理項目，贛榆區(qū)政府已調(diào)減臨時占地費用866.46萬元，并按調(diào)減后的實際完成投資重新編制工程決算，已審減結(jié)算款中重復(fù)計算的總價措施項目費96.74萬元，海州區(qū)政府在工程二次審計中核減87.61萬元。園博園項目，園博公司已調(diào)減項目成本9.16萬元。漁灣游客中心項目，文旅集團已調(diào)減項目成本397.12萬元。

4．建設(shè)項目管理不到位問題。師專二期工程項目，市工建中心已按照合同約定變更總監(jiān)理工程師，待工程結(jié)算完成予以扣除違約金。疾控中心項目，市工建中心加強對監(jiān)理部人員的監(jiān)督管理，待項目結(jié)算時予以扣除違約金0.5萬元。大浦三期工程，市城建集團、市政公用公司下發(fā)違約處罰單，監(jiān)理單位已按合同約定繳納違約金1萬元，今后將加強對項目監(jiān)理人員變更的審核管理，嚴格管控項目監(jiān)理人員的變更。中小河流治理項目，市水利局于2024年7月對監(jiān)理單位進行約談。東海縣水務(wù)局、海州區(qū)水利局加強對監(jiān)理單位的監(jiān)督管理，今后將嚴格執(zhí)行水利工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定及合同約定。

5．工程項目未驗收即投入使用問題。開發(fā)區(qū)院區(qū)項目已完成整體竣工驗收，漁灣游客中心項目一期工程已完成整體竣工驗收，二期工程已辦理消防驗收。

6．專項資金滯留問題。贛榆區(qū)財政局已撥付青口河治理工程款4910.54萬元，東海縣財政局、贛榆區(qū)財政局已撥付石梁河水庫農(nóng)村公路工程進度款和交通發(fā)展專項資金780.32萬元。

六、國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

1．未正確核算長期股權(quán)投資問題。金控集團、城建集團加強會計規(guī)范核算，嚴格執(zhí)行會計準則，已將1.55億元長期股權(quán)投資收益入賬。

2．招投標(biāo)工作管理不嚴格問題。金控集團權(quán)屬市級機關(guān)印刷廠今后將嚴格執(zhí)行集團制定的招投標(biāo)制度，對生產(chǎn)計劃的原材料進行科學(xué)合理估算，集中進行招標(biāo)采購。城建集團加強內(nèi)控制度建設(shè)和管理，規(guī)范招投標(biāo)行為，依規(guī)合理設(shè)定評分條件。

3．項目違規(guī)轉(zhuǎn)包問題。金控集團權(quán)屬2家公司15個轉(zhuǎn)包項目合同均已到期，不再進行項目外包。今后將規(guī)范業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包行為，對于新增的物業(yè)、安保服務(wù)項目，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包情況再次發(fā)生。城建集團權(quán)屬3家公司今后將加強內(nèi)控制度管理，規(guī)范招投標(biāo)流程，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包行為。

4．未按規(guī)定繳納稅款問題。城建集團權(quán)屬3家公司已補繳土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅共計375.11萬元，金控集團權(quán)屬1家公司已補繳印花稅4.21萬元。

總的來說，審計工作報告中所指出的問題，絕大多數(shù)問題已經(jīng)整改到位，審計整改取得明顯成效。下一步將持續(xù)關(guān)注，督促所有問題整改到位。一是加大督辦力度。對未到期問題，督促責(zé)任單位嚴格按照時間表、路線圖持續(xù)抓好整改。對已到期未按要求整改的問題，加強跟蹤督辦，推動盡快整改到位。適時組織“回頭看”，鞏固整改成效，防止問題反彈。二是堅持標(biāo)本兼治。深挖問題根源，推動有關(guān)單位加強審計整改長效管理，把“當(dāng)下改”與“長久立”結(jié)合起來，對已整改完成的問題認真分析，深挖根源，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞，切實提升審計整改實效。三是強化考核推進。市考核辦已將審計整改情況納入高質(zhì)量發(fā)展綜合考核內(nèi)容，市審計局將嚴把審計整改考核關(guān)，定期跟蹤審計整改進展情況，發(fā)現(xiàn)整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題，適時組織開展審計約談，必要時提請紀檢監(jiān)察、組織人事或主管部門依規(guī)依紀追責(zé)問責(zé)，推動將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，以高質(zhì)量整改護航全面深化改革和中國式現(xiàn)代化連云港實踐。